Desgravar el psicólogo en la renta: qué factura sirve

Cada primavera llega el mismo mensaje a muchas consultas: «¿Me reenvías las facturas del año pasado? Me han dicho que el psicólogo se desgrava». A veces es verdad. Muchas veces no. Y cuando lo es, depende en parte de algo que haces tú meses antes: cómo facturas y cómo cobras.

En España no hay ninguna deducción estatal por ir al psicólogo. Lo que hay son deducciones autonómicas, y en la renta de 2025, la que se presentó entre abril y junio de 2026, solo tres comunidades de régimen común permiten que tus pacientes se deduzcan parte de la terapia: la Comunitat Valenciana, Canarias y Cantabria.

Casi todo lo publicado sobre esto está escrito para el paciente. Este artículo es para ti, la psicóloga que emite la factura: qué requisitos dependen de ti, qué debe llevar la factura, por qué el efectivo puede dejar a tu paciente sin deducción y qué contestar sin convertirte en su asesora fiscal.

La deducción la aplica el paciente, pero la mitad de los requisitos los cumple, o no, la factura que le das tú.

Dónde se puede deducir la terapia y cuánto

Las cifras de esta tabla son las de la renta de 2025, presentada en la campaña de abril a junio de 2026, tal como las recoge el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria. Cuando se publiquen las de la renta de 2026 las actualizaremos.

Fuentes: Manual práctico de Renta 2025 de la AEAT para la Comunitat Valenciana (art. 4.Uno.ac de la Ley 13/1997, en la redacción del Decreto Ley 1/2026 del Consell), Canarias (art. 16 ter del Decreto Legislativo 1/2009) y Cantabria (art. 2.7 del Decreto Legislativo 62/2008).

Lo que dice la tabla y no siempre cuenta la prensa

Si has visto cifras distintas en prensa, hay dos motivos:

• La Comunitat Valenciana amplió la deducción con efecto retroactivo. Hasta 2024 el límite de base liquidable era de 32.000 euros (48.000 en conjunta). El Decreto Ley 1/2026 (DOGV del 3 de marzo de 2026) lo subió a 60.000 y 78.000 euros con efectos desde el 1 de enero de 2025, así que ya valió para la renta de 2025. Algunos artículos de abril de 2026 seguían dando los límites antiguos.
• Canarias actualizó sus umbrales con efecto retroactivo. La Ley 5/2024 de presupuestos fijaba 45.500 y 60.500 euros. La Ley 9/2025, de 23 de diciembre (disposición final undécima), los subió a 46.455 y 61.770 euros con efectos desde el 1 de enero de 2025, y esas son las cifras que recoge el manual de la Agencia Tributaria para la renta de 2025.

Y una precisión: solo la Comunitat Valenciana tiene una deducción pensada para la salud mental. Canarias y Cantabria tienen una deducción general por gastos sanitarios en la que la terapia entra si la presta una profesional sanitaria.

Cuánto supone en la práctica

Un ejemplo: un paciente que cumple los requisitos de renta y paga diez sesiones de 60 euros (600 euros al año) se deduciría 150 euros en la Comunitat Valenciana (el 30 % serían 180, pero el tope es 150), 72 euros en Canarias y 60 euros en Cantabria, en estas dos sumados a sus otros gastos sanitarios. No cambia la vida de nadie, pero perderlo por una factura incompleta o por pagar en efectivo es una frustración que acaba asociada a tu consulta.

Qué pasa en el resto de comunidades

Hemos revisado las guías del Manual de Renta 2025 para Andalucía, Aragón, Asturias, Illes Balears, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia y La Rioja. Ninguna tiene una deducción que cubra la terapia psicológica. Algunas tienen deducciones sanitarias muy concretas (enfermedad celíaca en Andalucía, Asturias y La Rioja; enfermedades raras en Murcia) que no incluyen la psicoterapia.

Navarra y el País Vasco tienen su propio IRPF foral y no aparecen en ese manual. No hemos encontrado ninguna deducción por gastos de psicología en sus normas, pero no lo hemos comprobado con la misma fuente oficial, así que si tus pacientes viven allí, que lo consulten en su hacienda foral.

Lo que manda es la comunidad donde reside el paciente, no la tuya. Si tienes la consulta en Madrid y atiendes por videollamada a alguien que vive en Valencia, puede aplicar la deducción valenciana.

Requisitos que dependen de ti

Los requisitos de renta, residencia y familia son del paciente. Pero hay tres que dependen de ti.

1. Que seas psicóloga sanitaria

Ninguna de las tres comunidades deduce «ir al psicólogo» sin más. Las tres hablan de servicios sanitarios:

• Comunitat Valenciana: el servicio tiene que prestarlo un centro inscrito en el registro de centros, servicios y establecimientos sanitarios o un profesional inscrito en el Registro Estatal de Profesionales Sanitarios. A ese registro llegas a través de tu colegio, y tu consulta, si es tuya, debe estar autorizada como centro sanitario por tu comunidad.
• Canarias: el servicio tiene que prestarlo quien tenga la condición de profesional médico o sanitario según los artículos 2 y 3 de la Ley 44/2003, de ordenación de las profesiones sanitarias. Esa ley es de 2003; la figura de Psicóloga General Sanitaria se reguló después, en la Ley 33/2011 de Salud Pública. Con la especialidad en Psicología Clínica no hay duda; con el título de Psicóloga General Sanitaria es lo razonable, pero no hemos encontrado un criterio oficial que lo confirme.
• Cantabria: se deducen los honorarios por «servicios sanitarios».

En la práctica, tu paciente solo debería contar con la deducción si eres Psicóloga General Sanitaria o especialista en Psicología Clínica, estás colegiada y tu consulta está autorizada como centro sanitario (o trabajas en uno que lo está). Si estás en ese proceso, lo explicamos en cómo abrir una consulta de psicología en 2026. Los servicios no asistenciales, como el coaching o una formación, no dan derecho a la deducción, igual que no llevan la exención de IVA de la terapia (psicólogo autónomo y el IVA).

2. Que la factura esté completa

Aquí no hay atajos. Canarias lo dice expresamente: la factura tiene que cumplir todas las condiciones del Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012) y el paciente debe conservarla mientras Hacienda pueda revisarle la declaración. La Comunitat Valenciana pide que la factura indique el concepto deducido. Cantabria exige que las cantidades estén justificadas con factura.

Un recibo no sirve, y una factura simplificada tampoco es buena idea. Lo que sirve es una factura completa a nombre de quien va a deducirse el gasto. Además, en Canarias el paciente declara tu NIF y el importe que te ha pagado en el año.

3. Que el cobro deje rastro

Este es el requisito que más deducciones tumba y el que más depende de ti.

• En la Comunitat Valenciana, la factura tiene que ir acompañada del justificante de pago con tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuenta en una entidad de crédito.
• En Cantabria, la lista es la misma y la norma añade que en ningún caso dan derecho a la deducción las cantidades pagadas en efectivo.
• En Canarias, el texto de la ley no enumera medios de pago, aunque el manual de la Agencia Tributaria habla de que la deducción la aplica quien «realice el pago por los medios establecidos», sin decir cuáles. Ante la duda, mejor que pague con tarjeta o transferencia.

Si un paciente de Valencia o Cantabria te paga en efectivo, se queda sin deducción aunque la factura sea perfecta. No hace falta prohibir el efectivo; basta con avisar a quien te pregunte por la renta.

¿Y Bizum? Deja rastro bancario a nombre del paciente, pero ninguna de las tres normas lo nombra y no hemos encontrado un criterio oficial de Hacienda que lo equipare a una transferencia. Si quieres ir a lo seguro, la tarjeta y la transferencia son los medios que aparecen literalmente en la norma.

Modelo de factura que sirve para deducir

Una factura que sirve para deducir es, simplemente, una factura bien hecha. Si sigues el modelo de factura para psicólogos autónomos, tienes casi todo. La deducción añade tres detalles: el destinatario, el concepto y el medio de pago.

Algunos matices:

• El NIF del paciente. El Reglamento no obliga a ponerlo cuando el destinatario es un particular, pero si va a deducirse el gasto conviene: identifica al titular, y Canarias dice que la deducción solo la aplica el titular de la factura.
• Si paga otra persona. Si la terapia de un menor la pagan sus padres, la factura va a nombre de quien paga, y el concepto puede indicar a quién se presta el servicio sin más detalle. Las tres comunidades admiten gastos de familiares que dan derecho al mínimo familiar.
• La línea de la factura no sustituye al justificante. Lo que acredita el pago es el cargo en el extracto o el justificante de la transferencia.

Lo que nunca debe llevar

Ni diagnóstico, ni motivo de consulta, ni el tipo de terapia si revela el problema. «Sesión de terapia para la ansiedad» no aporta nada y expone datos de salud en un documento que pasará por gestorías o por la pareja que hace la declaración conjunta. Más detalle en cómo facturar sesiones de psicología.

El caso del informe en la Comunitat Valenciana

Si Hacienda revisa la deducción valenciana, el paciente debe acompañar la factura y el justificante de un informe de un facultativo competente que permita clasificar sin duda el gasto, en este caso como salud mental. Ese informe no forma parte de la factura y solo se pide si hay revisión. Si un paciente te lo pide, que sea un documento aparte, dirigido solo a él, con lo mínimo para que se entienda que recibe atención psicológica sanitaria. Eso sí, la norma no define quién es «facultativo competente» ni qué debe contener el informe, así que no podemos asegurarte que valga uno firmado por ti en lugar de por un médico.

Qué decirle al paciente que pregunta «¿me lo puedo desgravar?»

La tentación es contestar «sí, claro» o «no, eso no se desgrava», y las dos respuestas pueden ser falsas según dónde viva y cuánto gane. Lo prudente es informar sin asesorar:

1. Pregúntale dónde tiene su residencia fiscal. Si no es una de las tres comunidades, dile que en la renta de 2025 no había deducción para la terapia en la suya y que lo confirme con quien le haga la declaración.
2. Si vive en una de las tres, dile que existe una deducción autonómica y que tus facturas llevan los datos necesarios. No le calcules cuánto: depende de su base liquidable, de si tributa individual o conjuntamente y de sus otros gastos sanitarios.
3. Recuérdale el medio de pago. En Valencia y Cantabria el efectivo queda fuera.
4. Mándale las facturas del año. Si alguna estaba a nombre de otra persona, no la edites: se corrige con una rectificativa.
5. Remítele a su gestoría o a la Agencia Tributaria para todo lo demás.

Algo así, por escrito, funciona bien:

«En tu comunidad hay una deducción autonómica que puede incluir la terapia, según tu renta. Te adjunto las facturas del año con mis datos de profesional sanitaria y el medio de pago. Para saber si te corresponde y cuánto, lo mejor es que lo confirmes con quien te haga la declaración.»

Si lo que te preguntan es qué gastos puedes desgravarte tú como psicóloga, eso es otro tema y lo tienes en los gastos deducibles del psicólogo autónomo.

Lo que todavía no se sabe

Con la información publicada a 21 de octubre de 2026, estas son las preguntas abiertas:

• Las cifras de la renta de 2026, que se presentará en la primavera de 2027. Las comunidades fijan sus deducciones en las leyes de presupuestos o de medidas fiscales de final de año, y la Agencia Tributaria publica el manual hacia marzo. Hasta entonces, cualquier cifra para 2026 es una previsión. Todas las cifras de este artículo son de la renta de 2025, y las actualizaremos cuando se publiquen las de la renta de 2026.
• Si habrá más comunidades. La Comunitat Valenciana justificó su ampliación en el gasto en salud mental que no cubre la sanidad pública, un argumento que otras podrían usar. Hoy no conocemos ningún proyecto en otra comunidad.
• Si la Psicóloga General Sanitaria entra en la deducción canaria. La prensa lo da por hecho, pero no hemos encontrado un criterio oficial.
• Si Bizum cuenta como transferencia y qué informe acepta la administración valenciana en una revisión.
• Navarra y el País Vasco, con IRPF propio, no tienen deducción conocida, pero no lo hemos confirmado en su normativa foral.

Qué hace Onera para que tus facturas sirvan

En Onera la factura sale completa: tus datos y tu NIF, los datos fiscales del paciente que tengas en su ficha y la mención a la exención de IVA. El concepto va sin datos clínicos, porque la historia clínica y la facturación están separadas. Al marcar una factura como cobrada eliges cómo te han pagado y, si la emites ya cobrada, el PDF lo indica en el apartado de método de pago («Pagado mediante tarjeta»); si cobras con el enlace de pago, el paciente paga con tarjeta y la factura se marca sola. Y cuando en abril te piden las facturas del año, las tienes en la pestaña de pagos de su ficha, desde donde puedes descargarlas o enviárselas por email.

Lo que Onera no hace es decirle a tu paciente si puede deducirse la terapia ni calcularle la deducción: eso es asesoría fiscal. Puedes verlo en facturación para psicólogas.

Preguntas frecuentes

¿En qué comunidades se puede desgravar el psicólogo en la renta?

En la renta de 2025, que se presentó entre abril y junio de 2026, solo en tres comunidades de régimen común: la Comunitat Valenciana, con una deducción específica del 30 % de los gastos de salud mental hasta 150 euros; Canarias, con un 12 % de los gastos sanitarios hasta 500 euros en declaración individual; y Cantabria, con un 10 % de los gastos sanitarios hasta 500 euros. En el resto de comunidades de régimen común no hay deducción autonómica para la terapia, y en el tramo estatal del IRPF tampoco.

¿Tengo que ser psicóloga sanitaria para que mi paciente pueda deducirse la terapia?

En la práctica, sí. La Comunitat Valenciana exige que el servicio lo preste un profesional inscrito en el Registro Estatal de Profesionales Sanitarios o un centro inscrito en el registro de centros sanitarios. Canarias exige que sea un profesional sanitario según la Ley 44/2003 y Cantabria habla de servicios sanitarios. Una psicóloga sin habilitación sanitaria, o un servicio que no sea asistencial, como el coaching, deja a tu paciente fuera de la deducción.

¿Vale la deducción si el paciente me paga en efectivo?

En la Comunitat Valenciana y en Cantabria, no: la norma exige que el pago se haga con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta, y Cantabria dice expresamente que el efectivo nunca da derecho a la deducción. En Canarias el texto de la ley no lista medios de pago, pero lo prudente es cobrar igualmente por un medio que deje rastro bancario.

¿Qué datos tiene que llevar la factura para que el paciente pueda desgravarse la sesión?

Los de una factura completa: número, fecha, tu nombre, tu NIF y tu domicilio, nombre y domicilio del paciente, un concepto que deje claro que es un servicio de psicología sanitaria, el importe y la mención a la exención de IVA. Conviene añadir el NIF del paciente, porque es quien va a aplicar la deducción, y una línea con el medio de pago. Lo que nunca debe llevar es el diagnóstico ni el motivo de consulta.

¿Puedo asesorar a mi paciente sobre si le conviene deducirse la terapia?

Puedes informarle de que en su comunidad existe una deducción y darle una factura que cumpla los requisitos, pero no deberías calcularle la deducción ni decirle si le corresponde. Eso depende de su renta, de su comunidad de residencia y de su situación familiar. Lo honesto es decirle que la factura está preparada y que lo confirme con quien le haga la declaración o en la propia Agencia Tributaria.

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Este artículo es información general y no sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal. Las cifras corresponden a la renta de 2025 (campaña de abril a junio de 2026) según el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria y la normativa autonómica citada, y se actualizarán cuando se publiquen las de la renta de 2026.